Frais réels et télétravail : que peut-on déduire ?
Tu peux déduire certains frais de télétravail seulement si tu choisis les frais réels. Pour les revenus 2025, l’administration accepte un forfait de 2,70 € par jour de télétravail, dans la limite de 59,40 € par mois et 626,40 € par an, ou tes frais exacts si c’est plus favorable et justifiable.
À savoir :
Cette réponse aide à comprendre un sujet ou à faire une estimation, mais elle ne remplace pas l'avis d'un professionnel. Pour toute décision importante concernant votre santé, vos finances, vos droits, votre sécurité ou vos démarches administratives, consultez une source officielle ou un spécialiste qualifié.
Explication
Le télétravail peut créer de vrais frais : internet, fournitures, impressions, matériel informatique, mobilier utilisé pour travailler. Mais tu ne peux pas les ajouter comme ça à ta déclaration si tu restes sur la déduction automatique de 10 %.
Si tu n’optes pas pour les frais réels, tu ne déduis pas tes frais de télétravail séparément. Tu gardes simplement l’abattement automatique de 10 %.
Si tu optes pour les frais réels et que ton employeur ne t’a pas versé d’allocation télétravail, tu peux déduire soit le forfait admis par l’administration, soit tes frais exacts si tu peux les justifier et si c’est plus avantageux.
Si ton employeur t’a versé une allocation télétravail, elle est en principe exonérée dans la limite prévue. En contrepartie, tu ne déduis pas les frais de télétravail déjà couverts. Si tes frais réels de télétravail sont supérieurs à l’allocation, tu peux avoir intérêt à réintégrer l’allocation dans tes salaires et déduire tes frais réels justifiés.
Point important pour un jeune actif en hybride : un jour de télétravail est un jour travaillé, mais ce n’est pas un jour de trajet. Tu ne peux donc pas le compter dans tes frais kilométriques domicile-travail.
Formule / méthode
Sans allocation employeur : frais télétravail = 2,70 € × nombre de jours télétravaillés
Limites 2025 : 59,40 € par mois et 626,40 € par an.
Tu peux aussi retenir les frais exacts si tu peux les justifier et si c’est plus favorable.
Exemple concret
Tu as télétravaillé 80 jours en 2025 et ton employeur ne t’a pas versé d’allocation télétravail.
Calcul indicatif : 80 × 2,70 € = 216 € de frais de télétravail potentiellement déductibles si tu optes pour les frais réels.
Mais ces 80 jours ne doivent pas être comptés comme des trajets domicile-travail. Si tu vas au bureau 3 jours par semaine et télétravailles 2 jours, tes frais kilométriques ne concernent que les jours réellement passés au bureau.
Erreur fréquente
Ne mélange pas tout : télétravail ≠ trajet. Et si ton employeur t’a déjà versé une allocation pour couvrir le télétravail, tu ne peux pas simplement déduire les mêmes frais une deuxième fois.
Sources et méthodologie
- impots.gouv.fr — Frais de télétravail à domicile — Frais déductibles, forfait 2025 de 2,70 €/jour, limites mensuelle et annuelle, allocation employeur et option frais réels.
- impots.gouv.fr — Mon employeur me rembourse des frais professionnels — Traitement des allocations, réintégration possible et non-cumul avec des frais déjà couverts.
- impots.gouv.fr — Je déclare mes frais professionnels — Déduction forfaitaire de 10 %, option frais réels et justification des dépenses.
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